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税务筹划最大的风险是什么?该怎么办?

发布时间:2021-06-25 文章来源:本站

  税务筹划对于企业来说,确实是一个很有效的成本控制方法,在降低企业税负上面,有着自己独特的优势。但是,任何事物都是有双面性的,有利的一面,那也会伴随着不利的一面。在税务筹划的过程当中,还是存在一定的风险的。税收筹划的风险是指由于税收筹划活动中因为各种不确定因素或原因的存在,使得企业为发生税收损失而付出的代价。那么税务筹划最大的风险是什么?税务筹划有哪些风险?下面跟着小编一起来看下吧。

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  1、税收政策不稳定

  我国税收政策变化频繁,一方面为企业税收筹划提供了空间,另一方面又给企业带来风险。在筹划期间如税收政策发生变化,就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案由合法变成不合法,由合理变成不合理,从而产生筹划风险。

  2、筹划因素法律层次低

  税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程。从目前来看,我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限,大量的筹划内容如税收优惠政策、财务与税收核算差异等以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现,缺乏统一性和严肃性。这些行政规章、文件往往不够明晰,企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划,有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败。

  3、对税收政策不了解

  由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性,而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人因为不了解税收优惠政策,或者了解不及时、理解不透彻,或者税收筹划操作程序上的失误,丧失了享受税收优惠的机会,从而损失了本可以得到的税收利益

  4、片面理解税收筹划

  我们看到一些企业对税收筹划不重视,没有真正理解税收筹划的实质内涵,把税收筹划误解为单纯的少纳税,甚至采取违规手法开展“筹划”。有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺,统筹谋划、综合分析判断能力不强,很难使税收筹划真正取得实效。某乡镇煤矿年销售额500余万元,销售对象大都是个体、私营企业,由于进项抵扣少,一般纳税人税负在9%以上。该矿进行税收筹划,选择小规模纳税人身份(征收率6%)。税务机关检查时,按照一般纳税人17%的税率补缴了少缴税款,不得抵扣进项税,企业损失了14万余元。

  5、筹划方案不严谨

  —些企业在税收实践中,过分追求纳税筹划而忽视税收政策遵从和财务核算规范,不科学的税收筹划时有发生,表现在税收筹划方案严重脱离企业实际,不符合成本效益原则,没有从企业整体发展战略角度设计,缺少全局观和战略观,甚至违反税法等。

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  实操过程中有很多税收筹划的方式,税收筹划都有自己的优点和特点还有其中需要注意的细节。架构上的调整的税收筹划:现在市场上比如个独或者个体户的税务筹划,阿米巴管理我觉得合规合法。

  1、合规合法的场景是:曾经的销售团队,曾经的设计团队现在独立出去给公司提供服务。这是一种架构的变化,通过调整不同的经济主体完成不同的计税方式。这种服务也是未来的一种模式,完全合规合法,通过核定征收,能有比较大的优势。

  2、比如曾经兼职老师,跟公司合作是劳务的计税方式,大于4000按20%计税,如果兼职老师自己注册个体户,按核定征收,确实能省一些个税,这是通过架构的调整,调整计税逻辑。

  总结:通过调整架构变化,利用法人单位和非法人单位不缴纳企业所得税这是计算方式的调整。这种筹划在任何角度都合法合规。只是切记切勿滥用,超越实际可能的服务金额,肆意扩大服务金额,这个都要注意的细节。

  以上就是小编关于税务筹划最大风险是的介绍。希望对您有所帮助。另外想要了解更多税务筹划方面的知识,请持续关注我们哦!感谢阅读!


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